Calculaterix.com
Sites en rekenmachines voor elke dag
BTW berekenen btwberekenen.org
Geavanceerde modus: U ziet het effect van afronding op het te betalen BTW-bedrag. Bekijk hoe de berekening wordt uitgevoerd.
| Zie ook: | BTW margeregeling berekenen (VAT Margin Scheme) |
| Procenten berekenen |
De BTW-calculator berekent het BTW-bedrag, en de prijs met en zonder BTW. Het BTW-percentage is vooraf ingevuld, maar u kunt het wijzigen of de waarde verwijderen. De resultaten worden afgerond op de gewenste nauwkeurigheid. U kunt ook een valutaomrekening maken.
U kunt ook het BTW-percentage kiezen door op het percentage in de onderstaande tabel te klikken.
België | |
| algemene | 21% De meeste goederen en diensten. Ook alcohol, tabak, dranken bij restaurant- en cateringdiensten, gewasbeschermingsmiddelen en steenkool. De levering met plaatsing van verwarmingsketels op fossiele brandstoffen valt buiten de verlaagde tarieven voor woningrenovatie en afbraak en heropbouw. |
| verlaagde | 12% Restaurant- en cateringdiensten, met uitzondering van dranken. Belast gemeubeld logies, waaronder hotelovernachtingen, en kampeerplaatsen. Margarine, bepaalde banden en binnenbanden voor landbouwmachines en bepaalde handelingen inzake sociale huisvesting. 6% De meeste voedingsmiddelen, waaronder afhaalmaaltijden die zonder restaurantdiensten worden verkocht; water, geneesmiddelen, bepaalde medische hulpmiddelen, boeken en publicaties die niet onder het nultarief vallen. Personenvervoer en, voor zover niet vrijgesteld, toegang tot culturele en sportvoorzieningen en evenementen die aan de voorwaarden voldoen. Elektriciteit en aardgas onder kwalificerende contracten voor niet-zakelijk verbruik en bepaalde leveringen van stadsverwarming. Bepaalde herstellingen, renovatie van privéwoningen van minstens 10 jaar oud en sociale huisvesting en afbraak en heropbouw onder voorwaarden. Levering met plaatsing van kwalificerende warmtepompen in woningen jonger dan 10 jaar tot en met 31 december 2030. Kunstvoorwerpen, voorwerpen voor verzamelingen en antiquiteiten, behalve verkopen onder de margeregeling. |
| nultarief | 0 % Kranten en nieuwspublicaties voor het grote publiek die aan de voorwaarden voldoen. Gedrukte publicaties moeten minstens 48 keer per jaar verschijnen; digitale nieuwspublicaties moeten aan de verschijningsfrequentie voldoen of regelmatig en voldoende worden bijgewerkt. Het recht op aftrek van voorbelasting blijft behouden. |
| vrijgesteld met recht op aftrek | Uitvoer van goederen buiten het btw-gebied van de EU en intracommunautaire leveringen van goederen naar een andere EU-lidstaat, wanneer aan de vrijstellingsvoorwaarden is voldaan. De voorbelasting blijft aftrekbaar. |
| vrijgesteld zonder recht op aftrek | Medische en tandheelkundige verzorging met een therapeutisch doel, ziekenhuiszorg, onderwijs en sociale diensten die aan de voorwaarden voldoen. Bepaalde culturele en sportdiensten zonder winstoogmerk, financiële en verzekeringsdiensten, loterijen en kansspelen. Woningverhuur en verkoop van gebouwen die voor de btw niet meer als nieuw gelden, behoudens uitzonderingen. Voorbelasting die betrekking heeft op vrijgestelde handelingen is in beginsel niet aftrekbaar. |
| buiten het toepassingsgebied | Werk in loondienst, dividenden en echte schadevergoedingen die geen tegenprestatie voor een levering of dienst vormen. Overdracht van een onderneming of een zelfstandige bedrijfstak aan een belastingplichtige met minstens gedeeltelijk recht op aftrek, wanneer aan de wettelijke voorwaarden is voldaan. Handelingen tussen leden van dezelfde Belgische btw-eenheid. |
| verlegging van heffing | Bouwwerkzaamheden en andere kwalificerende werken in onroerende staat wanneer de afnemer een belastingplichtige is die periodieke btw-aangiften moet indienen. Diensten die volgens de algemene B2B-regel door een niet in België gevestigde onderneming aan een zakelijke afnemer in België worden verricht. Bepaalde andere in België belastbare handelingen van niet-gevestigde leveranciers, afhankelijk van de hoedanigheid van de afnemer. De afnemer voldoet de btw. |
| margeregeling | Wederverkoop van kwalificerende tweedehandsgoederen, kunstvoorwerpen, voorwerpen voor verzamelingen en antiquiteiten, bijvoorbeeld gekocht van een particulier of een andere wederverkoper die de margeregeling toepast. De btw wordt berekend over de winstmarge in plaats van de volledige verkoopprijs. Bij kunstvoorwerpen, voorwerpen voor verzamelingen en antiquiteiten wordt de marge belast tegen 21%; het tarief van 6% geldt voor verkopen onder de normale regeling. De margeregeling is niet toegestaan voor dergelijke voorwerpen die tegen een verlaagd btw-tarief zijn gekocht of ingevoerd. Voor reisbureaus geldt een afzonderlijke margeregeling voor kwalificerende ingekochte reisdiensten. Calculator voor de margeregeling. |
| vrijstelling kleine ondernemingen | Optionele btw-vrijstelling voor in België gevestigde kleine ondernemingen die aan de voorwaarden voldoen en waarvan de jaarlijkse Belgische omzet niet meer dan 25.000 euro bedraagt. Zij rekenen geen btw aan en kunnen geen voorbelasting aftrekken. Bepaalde activiteiten en handelingen zijn uitgesloten. Sinds 2025 kunnen ook ondernemingen uit een andere EU-lidstaat de grensoverschrijdende kmo-regeling toepassen, mits zij voldoen aan de EU-omzetgrens van 100.000 euro, de Belgische drempel en de voorafgaande registratie in hun lidstaat van vestiging. In het jaar waarin de activiteit start, wordt de nationale drempel evenredig verminderd. |
| Aankomende wijzigingen: | |
| 1-1-2031 | Volgens de huidige wetgeving eindigt het tijdelijke tarief van 6% voor de levering met plaatsing van kwalificerende warmtepompen in woningen jonger dan 10 jaar en geldt opnieuw 21%. De afzonderlijke renovatieregeling voor oudere woningen wordt hierdoor niet beëindigd. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| Eerdere wijzigingen: | |
| 1-3-2026 | Het btw-tarief voor belast gemeubeld logies en kampeerplaatsen stijgt van 6% naar 12%. Een overgangsmaatregel behoudt 6% voor boekingen uiterlijk op 28 februari 2026 waarvoor de btw uiterlijk op 30 juni 2026 opeisbaar wordt. Vrijgestelde woningverhuur wordt door deze wijziging niet belastbaar. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 1-3-2026 | De btw op gewasbeschermingsmiddelen voor gebruik in de landbouw stijgt van 12% naar 21%. Meststoffen die met deze middelen zijn gemengd, worden eveneens belast tegen 21% in plaats van 6%. Andere kwalificerende meststoffen behouden het tarief van 6%. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 1-1-2026 | Het tijdelijke tarief van 6% in plaats van 21% wordt opnieuw ingevoerd voor de levering met plaatsing van kwalificerende warmtepompen in woningen jonger dan 10 jaar. Het geldt tot en met 31 december 2030. Bepaalde hybride systemen en toestellen die uitsluitend koelen zijn uitgesloten. De afzonderlijke regels voor oudere woningen blijven gelden. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 31-12-2025 | Het tarief van 6% wordt uitgebreid tot verkopen van kwalificerende kunstvoorwerpen, voorwerpen voor verzamelingen en antiquiteiten onder de normale btw-regeling. Verkopen onder de margeregeling zijn uitgesloten: de marge blijft belast tegen 21%. De margeregeling is niet toegestaan wanneer bij de aankoop of invoer door de wederverkoper een verlaagd btw-tarief is toegepast. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 29-7-2025 | Het tarief van 12% voor steenkool en andere vaste fossiele brandstoffen die onder de verlaagde tariefcategorie vielen, wordt afgeschaft. Het normale tarief van 21% geldt. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 29-7-2025 | Het verlaagde tarief van 6% voor renovatie en afbraak en heropbouw geldt niet langer voor de levering met plaatsing van de specifieke onderdelen van een centrale verwarming op fossiele brandstoffen, waaronder ketels en bijbehorende branders en regelapparatuur. Hiervoor geldt 21%, behoudens overgangsmaatregelen. Onderhoud en herstelling worden door deze wijziging niet automatisch uitgesloten. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 1-7-2025 | Een permanente regeling van 6% geldt voor kwalificerende verkopen van woningen na afbraak en heropbouw. Zij omvat onder meer de enige en hoofdzakelijk eigen woning van maximaal 175 m² en bepaalde langdurige woningverhuur. De bestemming, oppervlakte en behouds- of verhuurtermijn bepalen of de regeling geldt. De nieuwe regels gelden voor btw die vanaf 1 juli 2025 opeisbaar wordt; de wet werd op 29 juli 2025 gepubliceerd. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 1-1-2025 | Het tijdelijke tarief van 6% voor de levering met plaatsing van kwalificerende warmtepompen in woningen jonger dan 10 jaar eindigt en keert terug naar 21%. De afzonderlijke renovatieregeling voor oudere woningen blijft onder voorwaarden gelden. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
Let op! De belastinginformatie op deze pagina is algemene informatie en geen fiscaal advies. De lijst is niet volledig. Er zijn veel uitzonderingen en bijzondere situaties. Controleer uw eigen situatie in de richtlijnen van de belastingadministratie. Gegevens gecontroleerd op 17-9-2026.
Btw-afronding: EU, Nederland en andere Europese landen
De Europese btw-richtlijn en het Hof van Justitie van de EU laten de afrondingsregels voor de btw over aan de nationale wetgever. De regels van de verschillende landen variëren. In Nederland geldt rekenkundige afronding op de cent, en op de factuur mag deze afronding per product of op het totaal van de factuur plaatsvinden, maar niet beide tegelijk.
Afrondingen in BTW-berekening: Wiskundig onmogelijke prijzen?
Er zijn een hele reeks BTW-incl. prijzen die wiskundig niet te berekenen zijn als de belasting wordt berekend over de BTW-vrije prijs. Een voorbeeld is 10€. Deze prijzen zijn ook mogelijk, maar dan moet de BTW-vrije prijs worden geïnterpreteerd als afgerond.
VAT Gap - Hoeveel btw blijft er onbetaald in EU-landen?
9,5% van de btw bleef onbetaald in EU-landen. Zie de lijst met EU-landen en kandidaat-landen.
In Europa is er btw - in de VS Sales tax
In Europa zijn bedrijven die tot de productieketen behoren verantwoordelijk voor de btw die de consument aan de staat betaalt in verhouding tot hun toegevoegde waarde. De Amerikaanse Sales tax daarentegen wordt volledig gefactureerd door het bedrijf dat de consumentenverkoop heeft gedaan. Sales tax wordt betaald aan lokale operators, niet aan de staat.
Veel van de huidige belastingen waren al in gebruik in de oudheid. Beslissen over belastingen is verschoven van autocraten naar parlementen en het belastingniveau is gestegen. Vroeger werden belastingen gebruikt om oorlogen te voeren, tegenwoordig worden belastingen gebruikt om de verzorgingsstaat in stand te houden.
BTW berekenen Artikelen Gegevensbescherming Feedback / Language corrections
VAT-calculator.net: Bulgarije Tsjechië Duitsland Denemarken Estland Spanje Frankrijk Griekenland Hongarije Italië Litouwen Letland Nederland Noorwegen Polen Portugal Roemenië Slovenië Slowakije Zweden Turkije Oekraïne Finland